После этого урока может показаться, что все чересчур сложно. Но поверьте, любой успешный бизнес через это проходит и страшно только со стороны. Мы в вас верим.
А дело вот в чем. В России считается, что если человек систематически получает доход от какой-то деятельности — он предприниматель. Предпринимательство влечет за собой обязательства, то есть, нужно платить государству налоги. А чтобы государство знало сколько денег от вас ждать, нужно официально зарегистрировать свою деятельность и выбрать систему налогообложения.
Если этого не сделать, то в любой момент вас может прищучить налоговая. Причем, вы можете не один год удачно от нее скрываться, но если она явится и докажет, что вы ведете предпринимательскую деятельность, начнутся проблемы. Во-первых есть штрафы, во-вторых — доначисление налогов и пени по самой невыгодной системе налогообложения — а это 20% НДС и еще 20% налога на прибыль со всех доходов. Причем доходы будут смотреть не за сейчас, а за последние три года. В-третьих, в случае крупных доходов есть уголовная ответственность.
Как зарегистрировать деятельность и выбрать систему налогообложения
Байеру подойдет вариант ведения бизнеса в одной из двух форм:
- Самозанятого
- Индивидуального предпринимателя (ИП)
В налоговом законодательстве есть много тонкостей: обязательные взносы, декларации, налоговые каникулы и всякое такое. Мы сейчас поверхностно вас сориентируем, а как дело дойдет до практики, лучше взять бухгалтера или воспользоваться банковскими системами помощи с учетом.
Самозанятость
Проще и дешевле всего работать через самозанятость:
- Регистрируетесь онлайн в приложении.
- Там же указываете доходы и платите с них 4% тоже через приложение.
- Никаких отчетов сдавать не нужно.
Но есть нюансы
👉 Под доходами имеется ввиду не ваша чистая прибыль, а все деньги, которые вы получаете от покупателя. То есть, если вам перевели 14 000 ₽ за сумку, налог — 560 ₽, несмотря на то, что ваша прибыль только 4000 ₽.
👉 По правилам, самозанятым нельзя заниматься перепродажей. Но байер может заключать с клиентами договор оказания услуг, например, «помощь в заказе вещей из-за рубежа». Налоговую это может не устроить, но чтобы налоговики проверили самозанятого, им придется получить разрешение у руководства Федеральной налоговой службы. Так что вероятность такой проверки крайне мала.. ну вы поняли.
👉 По закону, годовой доход самозанятого должен быть не больше 2,4 млн ₽. Получается, что ежемесячный доход должен быть не больше 200 000 ₽. При комиссии байера в 20% это всего 40 000 ₽ чистого заработка в месяц. У опытных байеров обороты оказываются намного больше. Поэтому вариант с самозанятостью подойдет скорее тем, кто только начинает.
ИП
Для всех остальных случаев подходит ИП на упрощенной системе налогообложения. Зарегистрироваться сейчас можно онлайн прямо через банк — все сделают за вас. Главное выбрать код ОКВЭД, чтобы налоговая понимала, чем вы вообще занимаетесь. Для байеров подойдет «47 — розничная торговля».
Для ИП на усн есть два режима:
- Платить 6% налога с доходов
- Или платить 5–15% налога с разницы между доходами и расходами
Дополнительно, ИП платят за себя страховые и пенсионные взносы. Их фиксированный размер около 60 000 ₽ в год плюс 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
Если выбрать режим 6%, с той же сумки в 14000₽ придется заплатить уже 840₽. Зато не нужно заморачиваться с подтверждением доходов.
Если готовы заморачиваться и хотите сэкономить — выбираем доходы-расходы. Налог составит 5–15% в зависимости от региона регистрации.
То есть, вы указываете доход 14000₽, расход 10000₽ и платите налог с разницы: 4000 ₽, получится 200—600₽.
Самое сложное здесь — доказать расходы. Налоговая хочет быть уверена, что вы покупаете вещи за рубежом для клиентов, а не себе. А если покупаете себе — не записываете это в расходы бизнеса.
Для этого можно составить договор с клиентом в свободной форме. Главное — указать, что вы посредник в покупке определенной вещи. Можно не указывать саму вещь, только данные обеих сторон, предмет и сумму договора.
Для официальной работы и подтверждения расходов, оплаты через криптовалюту не подходят. Лучше открыть карту другой страны и уведомить налоговую об этом счете в личном кабинете налогоплательщика — онлайн в пару кликов. Нужно будет ежегодно отчитываться о движении денег по этому счету.
Для подтверждения расходов, нужно фиксировать операции в книге учета доходов и расходов, на основании нее потом считаются налоги к уплате. Расходы признают по курсу ЦБ на день покупки.
Расчетный счет и чеки
По закону, почти всем ИП нужен расчетный счет в банке, чтобы принимать на него оплату от клиентов и выдавать чеки. Самозанятым это не нужно, потому что чеки формируются прямо в приложении налоговой.
За операциями по расчетному счету следят банки. В прошлом курсе мы говорили, что банки не любят непрозрачные операции типа переводов и снятия наличных, но в нашем случае это бизнесовая необходимость, Поэтому, после каждой сделки сохраняйте договор с клиентом и выписку об этой покупке по иностранной карте. Еще можно сделать скриншот с сайта, чтобы была видна цена товара. Все это будет полезно не только для объяснений с банком, но и на случай налоговой проверки.
Для приема денег у своих покупателей, нужно выдавать чеки через онлайн-кассу — ее вам подключат в банке. Если не использовать кассу, можно получить штраф до 100% от суммы покупки.
Если в чем-то сомневаетесь, возьмите пару консультаций у юриста.
Вот и все.